Bokföring semesterskuld
Supportdokument WEB0043 Programvara: Crona Lön
Semesterskulden som uppstår på företaget varje månad är inte försumbar. Beroende på semesteravtal och semesterrätt är den minst 12 % av de anställdas månads- eller timlön, ibland mycket högre. Därför är det klokt att bokföra den aktuella semesterskulden varje månad och därigenom få en bättre ekonomisk översikt och ett jämnare resultat över året på företaget. Det finns olika sätt i löneprogrammet att ta fram underlag till bokföringen. Hittills har vi i löneprogrammet kunnat välja mellan att ta ut en rapport på aktuell semesterskuld och bokföra enligt den eller att automatiskt kontera en preliminär semesterskuld varje månad. Den senaste nyheten är nu att man kan skapa bokföringsunderlag direkt utifrån semesterskulden och även fördela på den eller de resultatenheter som finns i personregistret. Några inställningar behöver göras och här ska vi gå igenom dem steg för steg.
Börja med att gå in under sidomenyn Inställningar och välj Bokföring. Expandera avsnittet Kontering. Om någon av valen Kontera semesterskuld, Kontera arbetsgivaravgift semesterskuld och Kontera avräkning semesterskuld så avmarkerar man dem. Så här ska det se ut. Kom ihåg att klicka på SPARA.
I löneprogrammet finns olika beräkningsinställningar på semesteravtalen. På varje avtal kan man välja mellan Tider och ersättningar från intjänandeperiod, tider från intjänandeperiod, ersättningar från utbetalningsdatum eller Kontantprincipen. Här kan du läsa mer om de olika metoderna: https://crona.se/supportdokumentblogg-web/web0020
När lönekörningen är klarmarkerad kan man ta ut en semesterskuld och också skapa bokföringsunderlag utifrån den. Använder man metoden Tider och ersättningar från intjänadeperiod så väljer man med fördel sista dagen på rapporteringsdatum som t.o.m.-datum på semesterskulden. T.ex. när lönerna för september månad är klarmarkerade kan jag ta ut semesterskuld t.o.m. augusti.
Gå in under sidomenyn Funktioner och välj Semesterberedning. Klicka på knappen SEMESTERSKULDSLISTA som finns längst ner på sidan.
Längst upp till vänster på nästa sida väljer man Per datum och som sista val i vänstra spalten hittar man Redovisa fördelning av belopp . Genom att markera den rubriken kan man välja om och hur man vill fördela semesterskulden på den eller de resultatenheter som finns på varje person i personregistret.
När man har gjort sina val klickar man längst ner till höger på knappen SKAPA. Då skapas en semesterskuld per valt datum och längst upp finns nu också ett val, SKAPA BOKFÖRINGSUNDERLAG. När man klickar på den skapas ett bokföringsunderlag i serien D följt av en siffra som motsvarar månadens siffra. För september heter bokföringsunderlaget 20XX.D.09. När bokföringsunderlaget är skapat hittar man det på samma ställe som bokföringsunderlagen för övrig lönekostnad under sidomenyn Lönekörning - Bokföringsunderlag. Eventuell export till bokföringsprogram görs på samma vis som övriga bokföringsunderlag. Förslagsvis bokför man semesterskulden varje månad för att alltid ha en aktuell semesterskuld. Första månaden skapas ett bokföringsunderlag som har motsvarande belopp som man ser på semesterskuldsrapporten på det bokföringskonto som är valt i företagsinställningar och med den fördelning på resultatenheter man eventuellt har valt. I det här exempelföretaget bokfördes semesterskulden första gången i januari. Vi valde att inte ta med resultatenheterna då. Då såg semesterskuld och bokföringsunderlaget för semesterskulden ut så här för två av de anställda:
I februari valde vi att bokföra med resultatenhet. Då ser semesterskulden och bokföringsunderlaget ut så här:
Konteringen som är inom röd markering visar aktuell semesterskuld per 2024-02-29 inklusive resultatenheter. Inom blå markering ser vi bokföringsunderlaget från januari som saknade resultatenheter. Det är nu är vänt så att det nya bokföringsunderlaget enbart innehåller skillnaden mellan januari och februari månads semesterskuld.
